Calculadora de retenciones de una factura
Calcula la retención de renta, la retención de IVA y el neto a pagar o a recibir, con los porcentajes vigentes del SRI.
1La factura
¿La factura también tiene valores con IVA 0 %?
2¿Quién paga y a quién?
3Porcentajes
Te sugerimos los porcentajes según tu caso. Puedes cambiarlos.
100 % privado: los valores se calculan en tu dispositivo y no se envían a ningún servidor.
Cálculo referencial con los porcentajes vigentes a octubre de 2026. No es asesoría tributaria: si tu caso es especial, confirma con tu contador o con el SRI.
Cómo se calculan las retenciones de una factura
Cuando una empresa paga una factura y es agente de retención, no entrega todo el dinero al proveedor: se queda con una parte y la paga al SRI a nombre del proveedor. Esa parte son las retenciones, y hay dos:
- Retención de renta: un porcentaje del subtotal (sin IVA), que depende de qué se está pagando.
- Retención de IVA: un porcentaje del IVA de la factura, que depende de quién paga, quién factura y si es un bien o un servicio.
El neto a pagar es el total de la factura menos las dos retenciones. Por ejemplo, una compra de bienes de USD 1.000 más IVA del 15 % suma USD 1.150. Con una retención de renta del 2 % (USD 20) y de IVA del 30 % (USD 45), al proveedor se le pagan USD 1.085.
Porcentajes de retención de renta en 2026
Desde el 1 de marzo de 2026 rige la Resolución NAC-DGERCGC26-00000009 del SRI. La escala va del 0 % al 10 %; desaparece el 2,75 % y aparece el 5 %. Si un pago no está en la tabla, se retiene el 3 %.
| Porcentaje | Casos más comunes |
|---|---|
| 0 % | Compras a RIMPE negocios populares con nota de venta. |
| 1 % | Transporte de pasajeros o carga; compras a RIMPE emprendedores; productos agropecuarios al productor. |
| 1,75 % | Productos agropecuarios en estado natural comprados a comercializadores. |
| 2 % | Bienes muebles, construcción, energía eléctrica, seguros. |
| 3 % | Servicios de personas naturales donde predomina la mano de obra, publicidad, liquidaciones de compra y cualquier pago que no tenga un porcentaje específico. |
| 5 % | Servicios profesionales y comisiones pagados a sociedades. |
| 10 % | Honorarios de personas naturales (predomina el intelecto), arriendo de inmuebles, docencia, notarios. |
Porcentajes de retención de IVA
Se aplican según la Resolución NAC-DGERCGC20-00000061 y sus reformas. Retienen los contribuyentes especiales, los agentes de retención calificados por el SRI, las entidades públicas y algunos casos especiales. Una sociedad o persona sin esa calificación no hace retenciones, salvo en liquidaciones de compra y pagos al exterior.
| Caso | Retención de IVA |
|---|---|
| Contribuyente especial que compra a otro contribuyente especial | 10 % bienes · 20 % servicios |
| Compra de bienes o contrato de construcción (caso general) | 30 % |
| Prestación de servicios (caso general) | 70 % |
| Honorarios profesionales a personas naturales (obligadas o no a llevar contabilidad) | 100 % |
| Liquidaciones de compra, y arriendo de inmuebles a personas naturales no obligadas a llevar contabilidad | 100 % |
| Agente de retención (que no es contribuyente especial) que paga a un contribuyente especial | No retiene |
| RIMPE negocio popular, o RIMPE emprendedor pagado por medio electrónico | No retiene |
Esta calculadora sugiere los porcentajes según lo que elijas, pero siempre puedes cambiarlos si tu caso tiene una regla distinta.
Preguntas frecuentes
¿Sobre qué valor se calcula la retención de renta?
Sobre el subtotal de la factura, sin IVA. Si la factura tiene valores con IVA 0 %, también se incluyen.
¿Sobre qué valor se calcula la retención de IVA?
Sobre el valor del IVA de la factura, no sobre el total. Una retención del 30 % sobre un IVA de USD 150 es USD 45.
¿Quién está obligado a retener?
Los contribuyentes especiales, los agentes de retención calificados por el SRI y las entidades públicas, entre otros casos especiales. Una sociedad o persona sin esa calificación no retiene, salvo en liquidaciones de compra y pagos al exterior.
¿Se retiene a un RIMPE?
A un RIMPE negocio popular con nota de venta no se le retiene. A un RIMPE emprendedor se le retiene el 1 % de renta, y el IVA solo si no se le paga por un medio electrónico como tarjeta o transferencia.
¿Qué pasa si una factura tiene bienes y servicios?
Cada parte lleva su propio porcentaje. Calcula cada parte por separado con esta herramienta y suma las retenciones.
¿Cuándo se debe entregar el comprobante de retención?
El agente de retención debe emitirlo dentro de los cinco días hábiles siguientes a la recepción de la factura.
¿La retención es un descuento para el proveedor?
No. Es un pago anticipado de sus impuestos: el proveedor la usa como crédito tributario en sus declaraciones de IVA y renta.
Más herramientas
- Cuánto facturarEl valor a facturar para recibir un neto exacto.
- Honorarios profesionalesCuánto recibes después de retenciones.
- Calcular IVASumar o quitar el IVA del 15 %.
- NóminaECRol de pagos, décimos, vacaciones y finiquito.
- InformesECReportes de compras, ventas y ATS desde los XML del SRI.
- Utiliec PDFUnir, comprimir y editar PDF sin subirlos.
- Utiliec CompararQué cambió entre dos versiones de una ley o un contrato.
- Utiliec QR 3DCódigos QR para imprimir en 3D: soporte de mesa, llavero o placa.